生命保険料控除2/2

 

 

今回は、前回の続きになります。
（　前回は　→　こちら　）

 

新契約と旧契約の双方に加入している場合の控除額

新契約と旧契約の双方に加入している場合の新（旧）

生命保険料又は新（旧）個人年金保険料は、

生命保険料又は個人年金保険料の別に、下表の

いずれかを選択して控除額を計算することができます。

 

適用する生命保険料控除	控除額
新契約のみ生命保険料控除を適用	前回の表1に基づき算定した控除額
旧契約のみ生命保険料控除を適用	前回の表2に基づき算定した控除額
新契約と旧契約の双方について生命保険料控除を適用	表1に基き算定した新契約の控除額と表2に基づき算定した旧契約の控除額の合計（最高4万円）

 

 

なんか難しく感じるかもしれませんが、

解りやすく、例題を見てみましょう

 

生命保険契約等	支払保険料の金額
（旧契約）生命保険契約	７０，０００円
（旧契約）個人年金保険契約	１２０，０００円
（新契約）生命保険契約	５，０００円
（新契約）介護医療保険契約	１８，０００円

 

①一般

旧契約：７０，０００円×１／４＋２５，０００円＝４２，５００円
新契約：５，０００円
旧契約＋新契約：４２，５００円＋５，０００円＝４７，５００　→　最高４０，０００円

「旧契約について適用を受ける場合」「新契約について適用を受ける場合」
「新契約と旧契約の両方について適用を受ける場合」のうち、生命保険料控除が
最も多くなるのは、「旧契約について適用を受ける場合」の４２，５００円となります。

②介護保険

新契約：１８，０００円

③個人年金

旧契約：１２０，０００円＞１００，０００円　→　５０，０００円

④生命保険料控除額の金額

①４２，５００円＋②１８，０００円＋③５０，０００円＝１１０，５００円

となります。

 

 

そのまま新契約と旧契約を適用してしまうと、

１０８，０００円までしか控除が受けられません。

今回は差が２，５００円でしたが、

私がお伝えしたいことは、少しでも意識して

知識を深めることで、税金などのお金に関する

見方がかわり、ライフプランを意識することで

未来がかわると私は考えます。

 

 

日本FP協会のテレビCMです。

 

 

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