雑所得２／２（個人年金保険）

 

 

前回のつづき　（　前回は　→　こちら　）

 

個人年金保険（年金受取期間15年）で

2018年、収入保障年金額100万円（内訳：年金100万円、配当0円）

既払込保険料55万円の場合はどのような計算で雑所得を計算すれば

よいでしょうか？

 

算式

公的年金等　　　　　　その年に取得　　　　　年金年額　　　　　　　　　
　以外の　　　　＝　　　する年金額　　ー　　(配当を含まない)　　　　　
雑所得の金額　　　　　(配当を含む)

 

　　×　　(既払込正味保険料　　/　　年金支払総額(配当を含まない))

 

少し難しそうですが、あてはめるとそうでもありません。

 

では、

 

１００万円　×　（　５５万円　/　１５００万円　)

 

となり

 

１００万円　×　０．０４

 

で

 

４万円

 

になり

 

１００万円　－　４万円　　＝　　９６万円

 

雑所得　　９６万円　

 

となります。

 

ポイントは、

今回は配当がないので、年金年額が１００万円のみとなります。

０．０４に関しては、小数点以下第３位を切り上げしています。

 

保証期間付終身年金の場合は、

年金の支払総額の見込み額は

年金年額×年金支給開始時における余命年数と保証期間年数

とのいずれか長い年月となります。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ちょっと今回は難しい話になってしまいましたが、

自助努力が益々必要となってきている昨今では、

公的年金だけでは生き抜くことが厳しい時代に突入しているので

その他の方法を個人単位で模索し、実行することが

大切なことではないでしょうか。

 

 

 

 

日本FP協会のテレビCMです。

 

 

不動産　　　　　

税金　　　　　　

ライフプラン　　

リスク管理　　　

金融資産運用　　

相続・事業承継　

スタッフブログ　

 

まずはお気軽にご相談下さい　→　こちら